¿Qué es una Cuenta de Gastos Flexible?
Una Cuenta de Gastos Flexible (también denominada FSA) es un plan de beneficios especial que le permite destinar una parte de su salario, antes de impuestos, a una cuenta especial que se puede utilizar a lo largo del año para reembolsarle ciertos gastos de desembolso por atención de salud o atención a dependientes.

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¿Tendré que pagar impuestos por el dinero que utilice en las FSA de atención de salud y/o a dependientes?
No. Las contribuciones utilizadas para las FSA son deducidas de su salario antes de impuestos federales a la renta, impuestos de seguro social y la mayoría de los impuestos estatales y locales.

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¿Cuánto voy a ahorrar realmente?
Dependiendo de su nivel individual de impuestos y de su lugar de residencia, usted puede ahorrar desde el 20 hasta el 50 por ciento del monto total que usted gasta en servicios elegibles, si utiliza una FSA de atención de salud o a dependientes.

Por ejemplo, si su ingreso anual es de $40,000, que corresponde a la categoría impositiva del 20%, y sus gastos anuales de atención de salud son de $2,000, sus ahorros anuales en impuestos con una FSA de atención de salud pueden ser de hasta $553. Utilice el Calculador FSA en este sitio para calcular sus ahorros.

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¿Con cuándo dinero debería contribuir?
La cantidad con la que usted contribuye depende de su situación individual. Considere los gastos de atención médica y a dependientes del último año, cualquier gasto de atención médica o dental que pueda prever y que podría no estar cubierto por sus planes médicos o dentales, y cualquier cambio en su estado familiar que pueda tener impacto en estos gastos.

Quizá usted quiera hacer un estimado conservador para el primer año. Tenga en cuenta que si sobrestima los gastos, perderá el derecho por el monto que no utilice y por lo tanto, éstos pueden exceder sus ahorros totales en impuestos.

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¿Ahorraría más con la deducción del impuesto a las ganancias para atención salud o a dependientes, que con una FSA?
Necesita tener en cuenta sus circunstancias individuales para determinar si optar por la deducción impositiva es más beneficioso que utilizar una FSA de atención de salud o a dependientes.

Según el IRS, sólo es posible deducir de sus impuestos de renta los gastos por atención médica y dental que excedan el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. En caso de gastos relacionados con el trabajo por atención a dependientes, el monto del crédito en impuestos se determina aplicando un porcentaje a sus gastos totales por atención a dependientes.

Según la estructura actual de impuestos, en general el crédito en impuestos es más provechoso que la cuenta de gastos flexible para atención a dependientes si su ingreso familiar anual es inferior a $39,000.

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¿Cuáles son los riesgos de participar en una FSA de atención de salud o a dependientes?
Si usted no ha utilizado todo el dinero contribuido a su FSA al finalizar el año del plan, según las normas del IRS usted pierde el derecho a los fondos remanentes. Esta estipulación se conoce como la regla “Úselo o piérdalo". (Para obtener información adicional, remítase a la pregunta Nº 7).

Recientemente, el IRS ha flexibilizado la regla “Úselo o piérdalo” al permitir que los empleadores implementen un período de gracia de 2 ½ meses luego de concluido el año del plan. Los gastos incurridos durante este período de gracia pueden ser reembolsados del saldo de la FSA correspondiente al año del plan anterior. Su empleador determinará si su plan permite este período de gracia posterior a la finalización del año del plan.

Además, debido a que no se pagan impuestos federales sobre las contribuciones a las FSA (incluyendo el impuesto de seguro social), su beneficio de seguro social puede ser ligeramente menor cuando usted se jubile o en caso de que quede discapacitado. Esta reducción es tan pequeña que sus ahorros en impuestos probablemente serán mayores que la reducción de su beneficio de seguro social. (Para obtener información adicional, remítase a la pregunta Nº 8).

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¿Qué sucede si al final del año del plan no he utilizado todo el dinero depositado en mi FSA?
Si usted no ha utilizado todo el dinero de su FSA al final del año del plan, las normas del IRS estipulan la pérdida del derecho a ese dinero. La planificación cuidadosa de sus gastos anuales y el mantenerse atento a sus saldos de cuenta y fechas límite de presentaciones le ayudarán a aprovechar el máximo potencial de su FSA.

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¿Afectará el monto de mi beneficio de seguro social si participo en un plan FSA?
Debido a que no se pagan impuestos federales sobre las contribuciones a las FSA (incluyendo el impuesto de seguro social), si participa en una FSA, su beneficio de seguro social puede ser ligeramente menor cuando usted se jubile o en caso de que quede discapacitado. La administración de seguro social (SSA) toma en cuenta los 35 años de mayor salario percibido antes de la jubilación para calcular su beneficio de seguro social; por lo tanto, el efecto neto sobre su beneficio será mínimo. Sin embargo, si su situación le preocupa o quiere recibir información más detallada, debe llamar a la SSA al 1-800-772-1213.

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¿Puedo conservar mi plan FSA si cambio de empleo?
No. Su FSA forma parte de su empleo y por lo tanto, no es portátil. Tiene la opción de continuar con su plan FSA bajo un acuerdo COBRA.

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Si estimo en menos las contribuciones a mi FSA de atención a dependientes, ¿puedo utilizar dinero de mi FSA de atención de salud para compensar la diferencia?
No. Las FSA de atención de salud y de atención a dependientes son dos planes diferentes. Usted no puede transferir dinero entre estas cuentas.

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¿Puedo cambiar mi elección o dejar de aportar dinero a mi FSA en cualquier momento durante el año del plan?
Las normas federales establecen que una vez que usted se ha inscrito, no puede cambiar su elección a menos que haya experimentado un cambio que lo justifique. Su empleador le puede proporcionar una lista de los cambios calificados en el estado familiar que le pueden permitir alterar las cuotas originales de su cuenta.

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